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Nuffnang

Monday, October 3, 2016

投资美国股票能不能退税?Non-resident alien tax refund

25/8/2016:文章初发布
29/8/2016:添加 FAQ 1
3/10/2016:添加 FAQ 2



投资美国股票,最多人问的问题是:
无论你用美国或本地证商投资美国股票,所有股息dividend将会预扣30% tax withholding 。那么能不能退税,能不能取回所有预扣30%税tax withholding?

在还没有回答这个问题前,我们先看看投资美国股票有什么税务。


美国股票税务

以下是对非居民外国人Non Resident Alien (NRA) 的税务:
1. 没有capital gain tax。在买卖股票/ETF所获的盈利,无需缴纳税。

2. 利息interest,同样无需缴纳税。现金存在有些证券商将获得利息,赚取的利息是没有tax。

3. 股息dividend。一般美国股票(除了ADR/OTC另算),ETF,Mutual Fund的股息dividend都被预扣税withholding tax 30%(根据当初W8Ben Form里填写的国籍,有些国家有不同的税务条例),交给美国税务局(IRS)

在这里顺便提一提,一些证商,如TD Ameritrade 提供自动退税服务,无需申请。
(注:退税率1% - 99%)
参考:
2014自动退税
2015自动退税


需不需要报税

投资美股股票所得的股息都是税后净额,不报税也不会有问题。
报税主要目的是为了申请退税 tax refund。

按美国税法规定,美国券商必须在3月15日之前,提供Form 1042-S表格,上面会列出NRA全年度的税前所得(Gross income)、所得编号(Income code)、税率(Tax rate)、预扣税款(Federal Tax Withheld)

Form 1042-S 像等于大马的 dividend tax voucher。

如何报税
Example: Form 1040NR

如同在马来西亚,人民填写Borang B/BE,呈交给政府,在美国也是一样。
1. 收集Form 1042-S
2. 填写Form 1040NR
3. 把Form 1040NR连同Form 1042-S里的Copy C,寄回IRS。(Copy B 无需附上,自己收作记录)

寄到:
Department of the Treasury
Internal Revenue Service
Austin, TX 73301-0215
U.S.A.

注:Ali不是税务专才,也没有执照,Ali 只是与你分享个人经验,不能对你的损失风险负责任。读者如有兴趣知道更多,请联络 boonlee77@gmail.com


能不能退税

在网络,有的说能;有的说不能。
众说云云,也搞不懂,还引起争吵,人生攻击的事情。

有人成功申请退税,也有人说失败。
大部分都是“道听途说”,不能为准。只有根据IRS官方为准。
如果你有法律知识,对税务有认识,可以到IRS下载
Publication 515, Withholding of Tax on Nonresident Alieans and Foreign Entities
Publication 519, U.S. Tax Guide for Aliens

Ali不是这方面专才,不能为你解读。

有大部分人已经成功退税,分享退税经验,极少数失败个案(大慨失败不好意思说吧?!),顶多有些人申请方式出错,取不到退税。

其实,能不能退税,就交给IRS判断。我们NRA需付的税已经预扣了,不会补缴税的状况。


退税经历
Ali在2009年投资美国股票,但是用本地(马来西亚)证商,所有dividend被预扣30%,没有收到Form 1042-S。没有退税。

直到2013年,经朋友介绍,转去TD Ameritrade后,收到Form 1042-S,2014开始研究退税事项。在2015年开始申请退税,菜鸟Ali 没有人指导,撞板出错,后来补上资料。当时IRS系统被骇客侵入,退税事务展延。Ali也只有等候,大石沉海。

2016年5月,Ali申请2015年的退税,等候到7月未,本来不抱希望,意外地收到IRS tax refund退税,而且是直接存入TD Ameritrade 户头里。

终于成功退税了。耗时2个月多。
2个星期后,Ali再收到IRS寄来的2张支票,没错就是2013和2014的退税。

绿油油的美国财政部支票US Treasury Check,Ali第一次看到,第一次拿在手上。是宝贵的经验。
IRS tax refund cheque 正面和背面

后记:
当初(2008),投资美国股票,尽量选没有股息或低股息的股票,减少dividend loss成本。
后来,有自动退税auto tax refund。和现在发现预扣税几乎全数取回。投资美国高股息是有优势。

【十载投资,路在何方,扎根本土,放眼世界】




常问问题 FAQ 1

:没有收到FORM 1042-S,如何?
:按美国税法规定,所有注册证券商必须在3月15日之前,申报Form 1042-S表格。Copy A给IRS,Copy B和Copy C 给投资者,(Copy D给投资者申报州税务),Copy E证商收着记录。如果你没有收到FORM 1042-S,请向你的证券商询问,可能寄失,请补发。
如果你的证券商没有发FORM 1042-S,可能他们没有注册证券商,你就请注意证券商的背景。

常问问题 FAQ 2

:如何兑现美国支票?
:Ali跑了好几家本地银行,他们都不收美国支票。甚至邻国新加坡支票也不收。那怎么办,唯有寻求TDA帮助,TDA能接受第三方支票。依照下面支票背书,然后把支票寄去TDA
A区:供支票签名和背书
B区:供银行用,不能书写,必须空白
FBO = For Benefit of


两星期后,看到钱进户头了

20 comments:

  1. al兄最近怎么没发布冯大师的行踪了

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    1. 你可能很久没来ali blog. 大师行踪参考说出来的秘密

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  2. Hi Ali,
    You don't need to send your passport to IRS to open Tax account when you submit tax return request?

    Yoong

    ReplyDelete
    Replies
    1. Good to know that. Because I'm hesitate to send passport over to US IRS for Tax account opening.

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    2. Hi Ali, quick check. What u send to proof your identity 身分證明?

      Delete
    3. Hi Kino,
      first time no need, later need passport.
      remember last time you suggest www.eremit.com.my, do you use it? any oversea charge?

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  3. Hi Ali,
    Thanks for sharing and great info...
    Cheers

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    1. Welcome STE,
      Do you interest invest in US stock?

      Delete
    2. I try to learn more. I use to invest in Malaysia share before migrating to Singapore. .now I m invested 100% in Singapore share..
      Cheers.

      Delete
    3. I try to learn more. I use to invest in Malaysia share before migrating to Singapore. .now I m invested 100% in Singapore share..
      Cheers.

      Delete
  4. Ali, 你是我在美股投资的指路明灯。Recently, I found that HLB provides online international TT service, just that I didn't try out how much will it charges. So, as per your article, brokerage firm will prepare form 1042-S for all foreign investors every year on month of March.

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    1. 嗨!Ali,
      请问一下你收到TD Ameritrade 2014自动退税, 怎么也收到2014的退税支票?
      是同一年的退税吗?
      谢谢。

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    2. 对,同一年2014。部分股票/ETF有自动退税,退税率(1-90%)。其余要自己申请。FORM 1042-S 有列明多少自动退税了,还有多少还没。

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  5. Ali,我想知道关于我们投资或投机美国股市。我们把钱汇回来马来西亚。马来西亚的income tax要如何填写?我们还要会被tax吗?

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    1. 把钱汇回来,不用报在borang BE。

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  6. Ali,
    So based on your article, all tax holding 30% of dividend can be refunded ?

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    1. Sorry, how do I call you?
      I received all 30% tax refund. Do you invest in US stock too?

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